Автомобили попавшие под налог на роскошь

Содержание

Перечень от Минпромторга

В соответствии со ст. 362 НК РФ, повышающий коэффициент применяется только в отношении автомобилей стоимостью от 3 миллионов рублей, включенных в специально разработанный Минпромторгом каталог автомобилей, относящихся к предметам роскоши.

В настоящее время в вышеуказанный каталог включено около 1200 моделей автомобилей.

Структура каталога состоит из четырех таблиц с определенными ценовыми и техническими характеристиками автомобиля. В качестве технических характеристик указаны модели автомобилей, их комплектация, год выпуска, тип и объем двигателя.

Обязанность применения повышающего коэффициента (коэффициент роскоши) возникнет у владельца автомобиля только в случае, если его автомобиль будет соответствовать всем указанным в перечне характеристикам.

Как начисляется налог на дорогие автомобили

Введением подобных мер правительство пыталось удовлетворить недовольство малообеспеченных автолюбителей, владеющих отечественными машинами. Несправедливо, когда богатый человек, располагающий новейшими разработками иностранных автоконцернов, платит налог на одном с ними уровне. Потери такой суммы он и не заметит, а для обычного гражданина это существенные расходы.

Какие моменты влияют на применяемость повышенных налоговых ставок к дорогому автотранспорту?

Вот они:

  • Рыночная стоимость купленного автомобиля. Если он обходится дороже 3 млн рублей, то автоматически попадает в список роскошных вещей.
  • Немаловажным критерием взимания государственного сбора является возраст премиальной машины. Чем она новее, тем больше денег придется заплатить хозяину. За только купленный автомобиль налог самый большой. Далее за каждый год эксплуатации он плавно понижается.

Не все машины премиум сегмента, подпадающие под перечисленные выше положения, считаются роскошными. Если модели нет в опубликованном Минпромторгом списке, владелец может не беспокоиться — платить лишних денег не придется. Налогообложение по повышенным тарифам в этом случае не применяется.

Министерство промышленности России представляет перечень роскошных автомобилей в марте текущего года. С течением времени он только расширяется. Виной тому снижение стоимости рубля и непрекращающийся рост цен, в том числе и на транспортные средства. Если раньше в нем было 280 моделей, то в 2017 году в списке 708 единиц.

Часть машин, очутившихся в черном списке с начала введения закона, осталась в нем до сегодняшнего дня. Некоторые модели правительство исключило, но добавило новые. Прежде чем покупать в автосалоне новую дорогую машину, сверяются с министерским перечнем. Хотя когда средства позволяют, и автомобиль будоражит душу, человека не остановят ни списки, ни огромные налоги.

Машина не единственная собственность, отнесенная чиновниками к роскоши. Сюда входят выстроенные особняки и прочая жилая недвижимость с заоблачной стоимостью. Сделанные правительством шаги решают сразу две проблемы: быстрее наполняют госбюджет и вызывают одобрение основной массы россиян.

Налог на роскошь: транспортные средства

Все привыкли, что налог распространяется на автомобили, но не только на них. Новвоведение коснулось и других транспортных средств, таких как:

  • морской и речной транспорт. К ним относятся различные катера, яхты и другие водные транспортные средства. Величина налога на них составит 10% от размера прожиточного минимума. Но не стоит пугаться если вы владелец обычной лодки  с длиной корпуса до 6 м — налог вас не коснется;
  • все возможные летательные аппараты, с налогом 10% от размера прожиточного минимума, но только налоговых льгот, как в случае с водным транспортом, не предусмотрено.

Расчет налога на роскошь (список автомобилей) 2021 году

Рассчитать налог на роскошь для автомобиля самостоятельно очень просто. Первое, что необходимо сделать, это найти свой коэффициент, в списке ниже:

  • стоимость авто составляет 3-5 млн. рублей, год выпуска автомобиля до 3-х лет назад — коэффициент равен 1,1
  • стоимость авто составляет 3-5 млн. рублей, год выпуска автомобиля не более 2-х лет назад — коэффициент равен 1,3;
  • если стоимость автомобиля колеблется от 3 до 5 млн. рублей, но год выпуска не позже года, коэффициент равен 1,5;
  •  для 5-тилетних автомашин, стоимостью от 5 до 10 млн. рублей, коэффициент равен 2;
  • для десятилетних транспортных средств с ценой в 10-15 млн. рублей и для двадцатилетних, стоимостью 15 млн. рублей и более, предусмотрен самый большой коэффициент 3.

Кроме того, стало известно, что в 2021 году к перечню автомобилей, которые подлежат налогу на роскошь включат народные марки авто (Subaru, Honda, Mazda и др.)

Помните!

Так зачем использовать данный коэффициент? Все просто, ведь для расчета налога на роскошь автомобиля, надо этот коэффициент умножить на  базовую ставку транспортного налога. Подробнее про эту налоговую ставку написано в этой статье.

Кому не надо платить налог на роскошь? Освобождаются следующие лица:

  • инвалиды;
  • ветераны ВОВ;
  • участники различных боевых действий;
  • герои РФ и СССР;
  • а также, многодетные родители.

Минпромторг до марта обновит перечень автомобилей, облагаемых налогом на роскошь

Сейчас в списке роскошных автомобилей, который опубликован на сайте Минпромторга, указано 1300 моделей. Под повышенную налоговую ставку попадают абсолютно все автомобили, стоимость которых превышает 3 млн рублей. А с каждым днем таких машин на рынке становится все больше — из-за девальвации рубля и повышения ставок утилизационного сбора автокомпании ежемесячно переписывают ценники. Мы подробно изучили российский рынок иномарок и нашли 12 машин, которые могут пополнить список Минпромторга в марте.

Перечень автомобилей, на которые могут распространить повышенный транспортный налог в 2021 году

Модель Комплектация Цена, руб. Налог, руб.*
Honda CV-R 2.4 CVT Prestige 3 099 900 10 230
Hyundai Palisade Все версии от 3 199 000 от 11 000
Hyundai Santa Fe 3.5 АТ 4WD High-Tech 3 009 000 20 542
Kia Mohave Все версии от 3 299 900 от 20 542,5
Kia Sorento 2.2 D DCT AWD от 3 149 900 10 945
Toyota Fortuner 2.7 АТ 3 034 000 8217
Toyota Fortuner 2.8 TD AT от 3 298 000 11 000
Jeep Compass 2.4 АТ AWD S 3 094 000 5775
Mini Countryman JCW 2.0 T AT ALL4 3 300 000 50 490
Mini Clubman JCW 2.0 T AT ALL4 3 190 000 50 490
Skoda Kodiaq 2.0 TSI DSG 4×4 Scout, Sportline, Laurin&Klement от 3 181 000 5775
Skoda Kodiaq 2.0 TSI DSG 4×4 Scout, Sportline, Laurin&Klement от 3 234 000 9900
Skoda Superb лифтбек 2.0 TSI DSG Sportline, Laurin&Klement от 3 211 000 10 450 / 15 730
Skoda Superb лифтбек 2.0 TSI DSG 4×4 Style, Sportline, Laurin&Klement от 3 126 000 46 200
Skoda Superb универсал 2.0 TSI DSG Laurin&Klement 3 089 000 10 450 / 15 730
Skoda Superb универсал 2.0 TSI DSG 4×4 от 3 075 000 46 200
Subaru Forester 2.5 CVT от 3 019 900 10 175

* — cтавка для Москвы

Планку в 3 млн рублей уже пробили многие представители масс-маркета, и не всегда речь идет о топовых комплектациях с мощными моторами. Например, список моделей с повышенными налоговыми ставками может пополнить даже 150-сильная Skoda Kodiaq с полным приводом в высоких комплектациях.

Сделать самостоятельный расчет налога на роскошные автомобили в 2021 году, без калькулятора, можно по списку определенных критериев. Каких именно, смотрите в таблице ниже:

Год выпуска машины Текущая рыночная стоимость Повышающий коэффициент
2018 3-5 млн. руб. 1.5
2017 От 3 до 5 миллионов рублей 1.3
2016 3 000 000 – 5 000 000 руб. 1.1
До 2016 г. в. От 3 до 5 млн. рублей 1
С 2014 по 2019 5 000 000 – 10 000 000 руб. 2
С 2009 по 2019 Свыше 10 миллионов рублей 3

Список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2021 году, включает в себя около 1000 наименований зарубежных брендовых машин. Наиболее распространенные из них вынесены в таблицу ниже:

Стоимость транспортного средства Популярные модели Ориентировочный возраст
От 3 до 5 миллионов рублей Audi, BMW, Cadillac, Chevrolet , Ford , Hyundai, Infiniti, Jaguar, Land Rover, Toyota, Lexus, Maserati, Mercedes-Benz, Nissan, Porsche, Volkswagenи Volvo. 1-3 года
От 5 до 10 миллионов рублей Aston Martin, Audi, Bentley, BMW, Chevrolet Corvette, Genesis, Jaguar, Land Rover, Lexus, Maserati, Mercedes-Benz, Nissan и Porsche. 1-2 года
От 10 до 15 миллионов рублей Aston Martin, Bentley, BMW, Ferrari, Jaguar, Land Rover, Lamborghini, Maserati, Mercedes-Benz, Porscheи Rolls-Royce. 1-2 года
Свыше 15 миллионов рублей Aston Martin, Bentley, Bugatti Veyron, Ferrari, Lamborghini, Mercedes-Benz, Porsche иRolls-Royce До 1 года.

Как можно заметить, перечень автомобилей, попадающих под налог на роскошь 2021 (Минпромторг) включает в себя, в основном, бензиновые агрегаты. Хотя стандартный дорожный сбор увеличивается для дизельных вариантов мотора, так как они причиняют больше вреда окружающей среде.

Рассчитать точный размер обязательного взыскания за дорогостоящую машину можно по единой формуле: ставка за 1 л.с. * суммарное количество лошадиных сил двигателя* на установленный повышенный коэффициент.Для лучшего восприятия, давайте рассмотрим подсчет стоимости налога на примере кроссовера Фольксваген Туарег 2018 г.в., зарегистрированного в Московской области.

Рыночная цена данного ТС составляет порядка 3,5 млн. рублей, из чего следует коэффициент 1,5 (автомобилю меньше года). Количество его лошадиных сил достигает 250, а значит ставка за каждую отдельную л.с., согласно федеральному учету, будет равна 7,5 рублям. Умножив 7,5 на 250 и на 1,5 мы получаем сумму в 2 812 рублей за квартал. Причем такая формула применяется и для машин, взятых в кредит. Поэтому полученную стоимость пошлины можно смело прибавлять к ежемесячному взносу за авто.

Как рассчитывается налог на дорогие автомобили?

Для получения итоговой цифры платежа необходимо осуществить несколько действий. В первую очередь следует базовую величину налога.

Для этого следует умножить мощность мотора на ставку, установленную за одну лошадиную силу.

В качестве ориентира можно воспользоваться таблицей, приведенной в ст. 361 НК РФ. Однако при этом следует помнить, что регионы вправе устанавливать свои ставки. Поэтому нужно также ознакомиться и с местными документами.

Сейчас многие предпочитают покупать дорогие электромобили. Указанная выше таблица применяется и для их владельцев. Только за единицу расчета принимаются не лошадиные силы, а киловатты. Поэтому по мощности бензиновых двигателей приведены показатели их электрических аналогов.

Приведем такой простой пример для расчета. Предположим мощность бензинового двигателя, установленного на машине, равна 200 лошадиных сил. Согласно таблице ставка налога составляет 5 рублей. Тогда базовая сумма составит 1000 рублей (200 х 5).

Самая высокая ставка налога установлена для тех владельцев машины, на которой установлен мотор более 250 лошадиных сил. Тогда за каждую единицу мощности придется заплатить 15 рублей.

Нужно в предварительных расчетах делать поправку на то, когда был приобретен или продан автомобиль. Если это произошло в течение календарного года, то существуют свои правила в определении суммы.

Возникновение обязанности по уплате налога или освобождение от нее законодательство связывает с регистрацией автомобиля (снятием его с учета) в органах ГИБДД.

Когда автомобиль был поставлен на учет до 15 числа месяца (включительно), то он учитывается при расчете налога.

В иной ситуации за основу следует брать уже следующий месяц.

В случае со снятием машины с учета существуют обратные правила.

Если регистрация авто за прежним владельцем была отменена до 15 числа, то этот месяц не учитывается для бывшего собственника при расчете налога. Когда же снятие с учета произошло 16 числа и позже, то за этот месяц бывший собственник транспортный налог должен заплатить.

Когда базовая сумма определена, пришел черед разобраться с усредненной стоимостью автомобиля. Она каждый год меняется и рассчитывается по определенной методике. Желающие могут разобраться с ней самостоятельно, изучив Постановление Минторговли РФ от 28.02.2014 г. № 316. Но для того, чтобы не усложнять себя подсчетами, Министерство на своем сайте ежегодно размещает перечень моделей машин, подпадающих под налог на роскошь, в разрезе их стоимости. Сейчас там можно скачать список, применяемый для уплаты налога за 2017 год.

Кроме того, следует четко определить возраст автомобиля. Применительно к налогу за 2017 год следует посчитать количество полных лет, прошедших с момента выпуска транспорта (этот год не учитывается) и вплоть до 1 января 2017 года.

Имея представление о средней стоимости автомобиля и количестве лет, прошедших после его выпуска, подбирается нужный коэффициент. На него и умножается базовая сумма транспортного налога. В итоге мы и получим сумму налога на роскошь, который придется заплатить.

Как оплатить налог на роскошь

Оплата налога на роскошь, согласно ст. 356 Налогового кодекса РФ, осуществляется в региональный бюджет совместно со стандартным транспортным сбором. Расчет суммы, подлежащей уплате, происходит один раз в год.

https://www.youtube.com/watch?v=013ZpAmtaC8

Квитанции рассылаются официальным владельцам транспортных средств. Оплатить их необходимо до наступления 1 декабря года, следующего за отчетным. Это означает, что в 2018 году, собственники автомобилей будут платить налог за 2017 год. Несвоевременная оплата квитанции грозит начислением пени и наложением штрафов.

Оплатить налог, гражданин может любым удобным для себя способом:

  • Платежный терминал;
  • Касса банка;
  • Онлайн-банкинг

Налог на роскошь в 2021 — транспорт

Тем не менее в 2021 году налог на роскошь все-таки будет введен в своем новом виде. Изменения коснутся и налогообложения дорогих транспортных средств, и налогообложения недвижимости.

  1. Автомобильный транспорт. За автомобиль стоимостью от пяти до десяти миллионов российских рублей необходимо будет уплачивать транспортный сбор в двойном размере при условии, что с момента его выпуска прошло не больше 5 лет. За машины, с выпуска которых истекло до 10 лет стоимостью от 10 до 15 миллионов, и авто, когда с выпуска истекло до 20 лет стоимостью от 15 миллионов рублей, калькулятор другой: транспортный налог в этом случае умножается на два. Во избежание разногласий определять стоимость машин будет Минпромторг на основании итогов сделок, проведенных в отношении машины, и таможенной статистики.
  1. Морской транспорт. За яхты и катера теперь нужно будет платить в бюджет 10 процентов от минимального прожиточного минимума за каждое отдельное транспортное средство. Правда, в этих изменениях есть свой плюс: со скоростных моторных лодок, открытых лодок и лодок короче 6 метров этот налог не взимается.
  1. Летательные аппараты. С января 2015 года также начали облагаться по ставке 10 процентов от минимального прожиточного минимума за одну единицу техники, и в этом случае поблажек со стороны налоговых служб нет и не предвидится.

В ФНС рассказали, кому из автомобилистов начислят налог на роскошь

Физ. лица вне зависимости от места проживания уплачивают автоналог каждый год до 1 декабря. ТН выплачивается за предыдущий налоговый период — в 2021 году мы платим за 2020 год. То есть если вы купили автомобиль в 2020 году, то первый раз вы за него заплатите в 2021.

Чтобы оплатить ТН, следует дождаться уведомления из налоговой, которое обычно приходит в конце лета или начале осени. По закону вы должны получить письмо до 1 ноября. В уведомлении будет указана точная сумма, которую необходимо уплатить, и квитанция для оплаты.

Сроки и порядок оплаты автоналога юр. лицами регулирует местное законодательство, поэтому в разных частях страны они отличаются. Подробнее о том, как платят ТН организации, читайте здесь.

Оплатить автоналог можно как в отделении банка, так и онлайн. Чтобы заплатить в банке, просто передайте кассиру квитанцию из налогового уведомления.

Оплатить ТН онлайн можно на Госуслугах, официальном сайте ФНС, с помощью электронных кошельков, а также на нашем сайте. Подробно о надежных способах онлайн-оплаты читайте в отдельной статье.

Налог на роскошные машины существует и в других странах. Где-то он, как и в России, является частью транспортного налога, а где-то выплачивается один раз — при покупке автомобиля:

  • В Великобритании владельцы автомобилей дороже £40,000 (3,1 млн руб.) на протяжении 5 лет ежегодно выплачивают в казну по £310 (24 тыс. руб.).

  • В Австралии налог на роскошь выплачивается при покупке автомобиля стоимостью более $75,375 (около 3,5 миллиона рублей). Налог начисляется в размере 33% от разницы стоимости автомобиля и максимального ценового порога — $75,375. Так, при покупке авто стоимостью 5 миллионов гражданин Австралии заплатит дополнительные 450 тыс. руб. в бюджет страны.

  • В США налог на дорогие авто существовал с 1991 до 2002 года. Американцы тогда облагались 10% налогом при покупке машин дороже $30,000.

  • В Украине владельцы автомобилей стоимостью более 2,6 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 5 лет, обязаны выплачивать около 54500 руб. налога ежегодно.

  • 1. Налог на роскошь: главное
  • 2. Величина повышающих коэффициентов, учитывающийся в расчете
  • 3. Зачем нужен такой налог?
  • 4. Налог на роскошь: считаем правильно
  • 5. Расчет на примере налога на роскошь
  • 6. Срок оплаты
  • 7. Мифы о налоге
    • 7.1. Средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет
    • 7.2. Cредней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет
    • 7.3. Cредней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет

Если обобщить список всех машин, то можно выделить несколько категорий машин — в зависимости от стоимости и года выпуска. Величина коэффициента от 1,1 до 3.

Стоимость автомобиля, в миллионах рублей Сколько лет прошло с момента выпуска Величина коэффициента
3-5 До 12 месяцев 1,5
3-5 До 2-х лет 1,3
3-5 До 3-х лет 1,1
5-10 до 5 лет 2
10-15 до 10 лет 3
Более 15 До 20 лет 3

Цели введения налога

Так, правительство обусловило введение налога на роскошные автомобили двумя основными целями, которые отражены в нижеследующей таблице.

Таблица 1. Цели введения налога на роскошь

Цель введения Описание
Обеспечение региональных бюджетов Т.к. транспортный налог является сбором местного уровня, надбавка на роскошь также станет поступать в региональные бюджеты, что позволит в конечном итоге обеспечить их достаточным количеством дополнительных финансовых ресурсов для направления их впоследствии на благоустройство населенных пунктов, входящих в конкретный субъект страны.
Решение проблемы импортозамещения Поскольку российский автопром не располагает моделями, доступными для общей продажи, стоимость которых превышала бы упомянутые три миллиона рублей, нет риска, что приобретая их, вы станете платить дополнительный налоговый сбор. Таким образом, государство стимулирует жителей нашей страны к приобретению отечественных моделей автомобилей, позволяя оставить на родине средства, которые ранее уходили к зарубежным поставщикам.

Налог на роскошь преследует такие цели, как наполнение средствами государственной казны, а также поддержка российской автомобильной промышленности. Нужно сказать, что в действительности этот сбор привел к реальным позитивным результатам

Как рассчитать налог

Повышающий коэффициент – это не стабильная величина. Упрощенно говоря, коэффициент будет тем выше, чем роскошнее, моложе и дороже будет автомобиль.

Пределы повышающего коэффициента устанавливает ст. 362 НК РФ. В соответствии с этой статьей устанавливается коэффициент:

Повышающий коэффициент Стоимость авто, руб. Лет с даты производства
1,1 3 000 000 — 5 000 000 2 — 3
1,3 3 000 000 — 5 000 000 1 — 2
1,5 3 000 000 — 5 000 000 до 1
2 5 000 000- 10 000 000 до 5
3 10 000 000- 15 000 000 до 10
3 более 15 000 000 до 20

Для того чтобы рассчитаться стоимость транспортного налога на роскошный автомобиль, следует умножить соответствующий вашему автомобилю коэффициент на количество лошадиных сил. Полученный результат потребуется умножить на налоговую ставку, принятую в вашем регионе.

Расчет, как мы видим, не представляет особой сложности, однако намного проще будет воспользоваться представленным на нашем сайте калькулятором.

Налог на роскошь: автомобили (официальный список Минпромторга РФ)

Каждый год Минпромторг обновляет список автомобилей, попадающих под налог на роскошь, впервые введенный с 2014 года. А мы ежегодно обновляем данный материал. Этот год также не стал исключением. На период 2021-2022 года список пополнился новыми транспортными средствами. Причем некоторые версии автомобилей, попавшие под налог на роскошь, никак не попадают под категорию престижных роскошных машин (речь идет об авто массового сегмента). 

Напомним, налог на роскошь за автомобили в России был введен 1 января 2014 года в рамках так называемого «налога на роскошь» – повышающего коэффициента налога на имущество (собственность). Под этот повышающий коэффициент попала не только недвижимость, но и транспортные средства (п. 2 ст. 362 НК РФ). Согласно этому федеральному закону, под налог на роскошь попадают все транспортные средства, стоимость которых превышает 3 млн рублей. В этом случае при расчете транспортного налога применяются повышающие коэффициенты. 

При покупке дорогих автомобилей владельцам стоит знать ряд нюансов, чтобы точно понимать, попадает ли транспортное средство под оплату повышенного транспортного налога. Мы в 1Gai.Ru решили собрать ответы на все часто возникающие вопросы у автовладельцев роскошных автомобилей, связанные с уплатой налога на роскошь. 

Итак, давайте вспомним, что такое налог на роскошь для автомобилей, каково его описание и какие нюансы стоит знать тем, кто уже является обладателем автомобилей стоимостью более 3 млн рублей, и тем, кто только в будущем собирается приобретать автомобиль, который, по мнению государства, является «роскошным». 

Новый список автомобилей, попадающих под налог на роскошь на 2021-2022 год:

Скачать файл: Перечень автомобилей 2021.pdf (cкачиваний: 1279)
Посмотреть онлайн файл: Перечень автомобилей 2021.pdf

Скачать файл: Перечень автомобилей 2021.doc (cкачиваний: 266)
Посмотреть онлайн файл: Перечень автомобилей 2021.doc

Скачайте список автомобилей, попадающих под оплату налога на роскошь :

Скачать файл: Перечень.pdf (cкачиваний: 7005)
Посмотреть онлайн файл: Перечень.pdf

Скачать файл: Перечень.doc (cкачиваний: 2114)
Посмотреть онлайн файл: Перечень.doc

Критерии уплаты и размеры повышающих коэффициентов

Дополнительные параметры, которые будут влиять на включение или не включение вашего автомобиля в ранее упомянутый список — это:

  • марка автомобиля;
  • модель;
  • разновидность двигателя;
  • объем двигателя;
  • возраст машины.

В зависимости от того, какой ответ будет вами дан по каждому из вышеуказанных показателей, можно будет делать вывод о коэффициенте, присвоенном вам при начислении налога на роскошь.

Далее в таблице рассмотрим пример того, как на величину коэффициента влияет возраст автомобиля.

Таблица 3. Возраст ТС и соответствующие ему повышающие коэффициенты для транспортного налога

Возраст транспортного средства до года 1-2 года 2-3 года более 3 лет с момента выпуска
Величина повышающего коэффициента 1.5 1.3 1.1 1

Если автомобиль стоит не просто дорого, а очень дорого, к нему применяются еще более высокие коэффициенты

Если стоимость автомобиля составит от 5 до 10 миллионов рублей, а с момента его выпуска в продажу прошло более 5 лет, то тогда коэффициент, присуждаемый по транспортному налогу данному средству передвижения, составит 2.

В случае, когда автомобиль стоил от 10 до 15 миллионов рублей, и с года выпуска при этом прошло около 10 лет, а также в ситуации, когда стоимость машины свыше 15 миллионов, и с года выпуска прошел тот же временной промежуток, будет использоваться повышающий коэффициент 3.

Автовладельцы уплачивают транспортный налог за месяцы владения машиной. Стоит упомянуть, что при расчете срока владения налоговая служба округляет до полных сроков такие месячные периоды, как:

  • месяц регистрации автотранспортного средства;
  • месяц снятия автомобиля с учета.

Ранжирование является справедливым, так как недопустимо, чтобы владелец машины за 3,5 миллиона и 15 миллионов пользовались одним и тем же показателем для расчета налога на роскошь

Основные правила подсчета

Как рассчитывается налог на роскошь? Для того, чтобы справиться с этой задачей, необходимо узнать формулу расчета налога на дорогостоящий транспорт в России. Она почти полностью совпадает с методикой подсчета налогов на авто обычного типа.

Чтобы узнать, сколько платить за дорогие машины, нужно:

  1. Умножить мощность двигателя (в лошадиных силах) на ставку налога на роскошь.
  2. Перемножить полученную цифру с повышающим коэффициентом.
  3. Разделить на 12 — количество месяцев нахождения движимого имущества в собственности у налогоплательщика.
  4. Перемножить соответствующий показатель с числом, получившимся от расчетов на втором шаге.

Вот и все. После проделанных действий гражданин сможет увидеть сумму налога на авто. Если убрать повышающий коэффициент из формулы, данные будут актуальны для обычного транспорта. С упомянутым дополнительным элементом полученная сумма — это налог на роскошное ТС.

С кого взимается?

Уплачивать должны владельцы транспортных средств импортного производства. Выплата считается обязательной в том случае, если цена автомобиля превышает несколько миллионов рублей.

Какие дорогостоящие авто попадают под НР, от чего это зависит?

Налогообложение зависит от следующих факторов:

  1. Стоимость – от 3 до 15 и выше миллионов рублей.
  2. Возраст автомобиля. От года до трех лет – для транспортных средств стоимостью до 5 млн, не более 5 лет – до 10 млн, не старше 20 лет – ценой 15 млн рублей и выше. Нюансы и тонкости уплаты транспортного налога на старые автомобили в России вы найдете тут.
  3. Марка.
    • Свыше 3 млн рублей: BMW, Chevrolet, Cadillac, Infiniti, Ford, Lexus, Jaguar, Land Rover, Mercedes Benz, Hyundai, Nissan, Volkswagen, VOLVO, Porsche, Toyota, Audi.
    • От 5 до 10 млн: Audi, BMW, Jaguar, Aston Martin, Lexus, Mercedes Benz, Bentley, Land Rover, Nissan, Hyundai Genesis, Porsche, Maserati, Chevrolet Corvette.
    • От 10 до 15 млн: Bentley, Rolls-Royce Ghost, Aston Martin, Ferrari (458 Italia, California, California T, 458 Spider, 458 Speciale), BMW i8, Jaguar, Lamborghini (Gallardo LP 570-4, Gallardo LP 50-4, Huracan 4 WD Spyder, Huracan 4 WD, Huracan), Land Rover, Maserati (GranCabrio, Quattroporte GTS GranSport, Quattroporte GTS), MersedesBenz, Porsche.
    • Свыше 15 млн: роскошные авто Lamborghini, Porsche Panamera, Aston Martin, Ferrari, Rolls-Royce, Bugatti (Veyron), Land Rover, MersedesBenz.
  4. Мощность двигателя. Если мощность выше 200 л/с, транспортное средство попадает под налог.

При этом уплата налога зависит от времени пользования владельцем автомобиля, т.е. от месяца и выше.

Как формируется список элитных машин?

Реестр машин формируется Минпромторгом с помощью дополнительного коэффициента. Перечень машин ежегодно обновляется до 1 февраля.

Важно! В зависимости от комплектации, одна и та же модель автомобиля как может, так и не может облагаться налогом.

Авто, попадающие под НР – новый перечень Минпромторга России

В списке Минпромторга под налог на роскошь попадает следующий список машин:

  • MersedesBenz;
  • BMW;
  • Cadillac;
  • Ferrari ( Ferrari 458 Italia, California, California T, 458 Spider, 458 Speciale);
  • Chevrolet;
  • Lamborghini (Gallardo LP 570-4, Gallardo LP 50-4, Huracan 4 WD Spyder, Huracan 4 WD, Huracan);
  • Infiniti;
  • Ford;
  • Lexus;
  • Jaguar;
  • Land Rover;
  • Hyundai;
  • Nissan;
  • Volkswagen;
  • VOLVO;
  • Porsche;
  • Toyota;
  • Audi;
  • Aston Martin;
  • Bentley;
  • Hyundai Genesis;
  • Maserati;
  • Chevrolet Corvette;
  • Rolls-Royce Ghost;
  • Aston Martin;
  • BMW i8;
  • Maserati (GranCabrio, Quattroporte GTS GranSport, Quattroporte GTS);
  • Lamborghini;
  • Porsche Panamera;
  • Ferrari;
  • Rolls-Royce;
  • Bugatti (Veyron).

Для тех, кто хочет узнать, какие еще авто облагаются таким налогом, полный список подпадающих под него ТС доступен на сайте http://minpromtorg.gov.ru/common/upload/files/docs/Perechen_2017_dlya_publikatsii.pdf.

Имеются ли льготы?

Льготами при уплате налога обладают участники боевых действий, ветераны ВОВ, многодетные родители, инвалиды и герои РФ и СССР. Данные лица имеют скидку или полностью освобождаются от уплаты налога. Льготой можно воспользоваться, если мощность транспортного средства не превышает 200 л/с. Все, что надо знать об амнистии по транспортному налогу мы рассказывали здесь.

Когда платить уже не нужно?

Налог не подлежит выплате, если срок эксплуатации облагаемой им машины подошел к концу или транспортное средство было продано новому владельцу (о том, что делать, если пришел налог на проданную машину, когда платить все-таки придется, рассказано тут). Возможно отмена выплаты и в случае аварии, при которой автомобиль не подлежит восстановлению.

Расчет налога на роскошь повышающие коэффициенты

При расчете используется два правила:

  1. По первому при постановке ТС на учет или его снятия до 15 или после 15 числа во втором случае расчет включает в себя полный месяц.
  2. Второе правило имеет обратный случай, то есть если регистрация после 15 числа или снятие до него, то месяц не учитывается.

Для расчета используется стандартная формула транспортного сбора, в которую добавляют произведение с установленным коэффициентом.

Пример

Имеется авто с ценой в 4000000 руб. и мощностью в 230 л.с. Выпуск ТС в 2017 году. Требуется рассчитать полный годовой размер налогообложения.

Коэффициент для категории ТС — 1.1, а ставка для Москвы 75 руб. за 1 единицу мощности. Получаем: Н = 75× 230 × 1,1= 18975 руб.

При необходимости расчета неполного периода в формулу включают дробь в форме установленных месяцев пользования, деленных на 12.

При желании можно использовать специальный калькулятор, который имеется на большинстве сайтов официального типа.

От чего зависит общая сумма налога

В первую очередь,размер пошлины для дорогих ТС рассчитывается исходя из его ценовой категории (чем роскошнее авто, тем больше для него предусмотрен повышающий коэффициент)

Далее во внимание берется год выпуска транспортного средства (чем моложе автомобиль, тем выше за него налог). В последнюю очередь государство смотрит на возможные льготы водителя, насчитанные по следующим критериям:

  • Преклонный возраст (пенсионеры, проживающие на территории Санкт-Петербурга, облагаться пошлиной не будут по закону. А вот для пожилых автолюбителей других районов РФ рассчитывать стоимость сбора нужно в индивидуальном порядке, в зависимости от процента предусмотренной скидки);
  • Инвалидность (нетрудоспособные граждане 3 категории чаще всего оплачивают половину государственного взноса, а инвалиды 1 и 2 группы освобождаются от автоналога в полном объеме);
  • Звание героя труда или ветерана войны (участники военных конфликтов могут посчитать обязательный сбор по половине стоимости, так как для них действует скидка в 50% на оплату налоговых обложений);
  • Наличие многодетной семьи (изменение текущей ставки для данного слоя населения происходит только в некоторых областях РФ. На остальной территории страны кормильцы троих и более наследников выплачивают полную стоимость пошлины).

Последствия образовавшейся просрочки

Как уже было сказано, если вовремя не оплатить налог, можно столкнуться с определенными негативными последствиями. Чем они выражаются в России на сегодняшний день?

Предположим, человек смог произвести расчет налога на роскошь, но оплатить его он забыл или не захотел, допустив просрочку. В этом случае ему предстоит столкнуться со следующими санкциями:

  • начисление пени (за каждый день просрочки);
  • штраф в размере 20 процентов от суммы долга при отсутствии умысла;
  • штрафная выплата в размере 40 процентов от задолженности при намеренном уклонении от перечисления денег в госказну.

Как только сумма долга достигнет 3000 рублей, на должника могут подать в суд, а затем начать делопроизводство. В этом случае налогоплательщика, как правило, привлекают к дополнительной ответственности. Она выражается арестом имущества, а также блокировкой карточек и счетов. Можно получить статус невыездного из страны.

Все эти обременения снимаются, если человек расплачивается с государством. В противном случае, арестованную собственность могут продать, а вырученные деньги направить в счет погашения долга.

Заключение

Покупая автомобиль, стоимость которого превышает традиционно уплачиваемые за средства передвижения суммы, следует быть готовым к тому, что это не останется незамеченным со стороны государства. Как следствие, вы будете вынуждены уплачивать налог на транспорт совершенно в ином порядке, чем это делают прочие граждане, так как специально для вас, и остальных владельцев статусных машин создан налог на роскошь. Он будет взыматься только с тех транспортных средств, цена которых превышает три миллиона рублей. То, сколько придется дополнительно уплачивать в государственную казну, также в каждом случае определяется индивидуально. Узнать, есть ли ваша машина в списке подлежащих повышению налога на транспорт наименований можно в любой момент, просто забив соответствующий целевой запрос в поисковой строке.